予算編成シーズンのこの時点でホテルの財務チームが目指すべき位置

今年も予算編成の時期がやってきました。「予算」という言葉を聞くだけでも、ほとんどの人にとっては気が遠くなるような話です。幸いにも、ホテルの予算編成プロセスはそれほど難しくする必要はありません。ホテル会社の予算編成に重要な資産は次のとおりです。

 組織

 チームワーク – すべての部門が遅滞なく意見や情報を提供します。

 ホテル専用のソフトウェア – 財務チームがポートフォリオ全体の正確なデータを収集し、推奨予算を期限内に簡単に提供できるようにします。

基本から始めましょう

ホテル予算は、基本的に次の会計年度の財務計画と戦略です。組織の財務状況の内情を把握し、収益、経費、および全体的な業績の予測を提供します。ただし、1 つ注意点があります。予算の監視は、予算シーズンの終わりに承認されても終わりではありません。ホテル業界は、経済要因や、1 年を通じてさまざまな時期のゲストの需要の結果に簡単に影響されるため、財務チームは、予算に対するホテルの業績を 1 年を通して一貫して監視する必要があります。

最も重要なステップは、正確なデータを確保することです。予算は、持っているデータと同じくらい有用で正確になります。収益と費用を含む正確な履歴データは、翌年の目標、占有率の傾向、物件のパフォーマンスを評価するための鍵となります。今日のソフトウェア ソリューションは、多くのプロセスを自動化し、1 つのダッシュボードで適切なデータにアクセスするのに役立ちます。財務チームは、以前のように手動でレポートを作成する必要はありません。そのため、これらのソリューションはエラーを減らし、貴重な洞察を提供するのに役立ちます。

財務チームはおそらく予算編成シーズンの真っ最中でしょうが、今こそいくつかの質問をしてみるときです。予算編成シーズン中に、ホテルのすべての部門マネージャーを関与させましたか? 全員が指定された期限までに割り当てられたタスクを提出しましたか? チームから追加のガイダンスが必要な人はいますか? 堅実な予算には複数の部門からの意見が必要であり、来年の予測のために財務チームの支援が必要な部門もあるかもしれません。

あなたの施設またはホテルグループはまだ COVID の分析を利用していますか?

Statista は、世界のホテルおよびリゾート業界の市場規模は 2023 年に 1.5 兆米ドルに達し、稼働率はパンデミック前のレベルまで回復すると予測しています。ホテルは COVID を中心とした分析から脱却し、新しいパターンと新しいデータに取り組むことが不可欠です。今がそのときです。

今年第 1 四半期の時点で、6,195 軒のホテルが建設中であり、今後 12 か月間で 3,840 軒の建設が開始される予定です。稼働率がパンデミック前のレベルまで上昇し、建設がフル稼働している今、財務チームはパンデミック前とパンデミック時の数字に頼るのではなく、最新のデータに目を向けるべきです。今こそ前進し、正確で最新のデータを使用して、過去を振り返るのではなく、ホテルのパフォーマンスを前進させ始める時です。

ホテルの2025年度予算のために財務チームが収集している情報

ホテルの予算は、経費、収益、財務目標の正確な見積もりによって決まります。これには、次のような収益の見積もりが含まれます。

 客室売上（稼働率とADR/平均宿泊料金に基づく）

 イベントを含む飲食物の販売

 スパ、ゴルフ、会議販売などの付随収入

予測される費用には以下が含まれます。

 固定費

 変動費

 運営費

 セールスおよびマーケティング

 売上原価（飲食費を含む）

 資本的支出、および設備の交換にかかる費用（不動産の改善を含む）

たとえば、ホテルでは客室が最大の収益を生み出す傾向があり、人件費が最大の費用になる傾向があります。この情報を収集し、予算を適切に作成することで、ホテルの財務チームは収益性、運用効率、およびビジネス全体の財務健全性の確保に集中できます。

パフォーマンス データ、さまざまな部門からの財務データ、および市場の状況を分析することで、チームは、物件の予算と財務予測を作成する上で役立つ傾向を確認できます。簡単に言えば、予算、つまり財務チームが策定する計画の最も重要な目標は、財務パフォーマンスが組織のビジネス目標と一致するようにすることです。

今後の展望

気がつけば、2025 年も予算編成の季節がやって来ます。新しい USALI 12 に含まれる更新内容のハイライトについては、当社のブログを必ずフォローしてください。ホテルがこれらの変更を採用する期限は 2026 年 1 月 1 日であるため、多くのホテル組織は来年の 8 月までにこれらの更新内容を 2026 年の予算に組み込む可能性が高いでしょう。

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ジル・ワイルダーについて

Jill Wilder 氏は、ホスピタリティ業界向けのエンタープライズ会計、ビジネス インテリジェンス、予算編成および予測ソリューションの大手プロバイダーである Aptech の社長です。彼女は 40 年以上ホスピタリティ業界で働いており、そのうち 38 年間は Aptech に勤務しています。Wilder 氏は、日常的な開発機能のほか、財務、管理、顧客サポートの各チームを管理しています。彼女と Aptech チームは、細部へのこだわりと顧客関係を最優先していることで知られています。在職中、Wilder 氏は Aptech の顧客サポート部門を立ち上げて規模を 2 倍に拡大し、同社のトレーニング認定および実装プログラムの作成に協力しました。Aptech に入社する前は、Longue Vue Club の会計チームに所属し、ピッツバーグを拠点とするこのカントリー クラブの財務報告を監督していました。Wilder 氏は、ホテル財務およびテクノロジー プロフェッショナル (HFTP) のピッツバーグ支部で活動しており、会員開発およびプログラム部門の構築に尽力しています。ワイルダー氏はロバート・モリス大学で経営学と会計学を専攻し、経営学士号を取得しており、ピッツバーグ地域に住んでいます。